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第七十六批享受车船税减免、第二十批车辆购置税减免的汽车车型目录公布

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2025年上半年房产税逆势增长12%，征管强化是重要因素

国家税务总局最新增值税发票数据显示 上半年全国企业销售收入平稳增长

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第七十六批享受车船税减免、第二十批车辆购置税减免的汽车车型目录公布

工业和信息化部2025年8月7日发布中华人民共和国工业和信息化部公告2025年第16号（以下简称“16号公告”），将许可的第397批《道路机动车辆生产企业及产品》，以及经商国家税务总局同意的第七十六批《享受车船税减免优惠的节约能源 使用新能源汽车车型目录》、第二十批《减免车辆购置税的新能源汽车车型目录》予以公告。

政策要点

【目录发布的政策依据】

根据《中华人民共和国行政许可法》、《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》、《财政部 税务总局 工业和信息化部 交通运输部关于节能 新能源车船享受车船税优惠政策的通知》（财税〔2018〕74号）、《工业和信息化部 财政部 税务总局关于调整享受车船税优惠的节能 新能源汽车产品技术要求的公告》（2024年第10号）、《财政部 税务总局 工业和信息化部 科技部关于免征新能源汽车车辆购置税的公告》（2017年第172号）、《财政部 税务总局 工业和信息化部关于延续和优化新能源汽车车辆购置税减免政策的公告》（2023年第10号）、《工业和信息化部 财政部 税务总局关于调整减免车辆购置税新能源汽车产品技术要求的公告》（2023年第32号）等有关规定，现将许可的《道路机动车辆生产企业及产品》（第397批）以及经商国家税务总局同意的《享受车船税减免优惠的节约能源 使用新能源汽车车型目录》（第七十六批）、《减免车辆购置税的新能源汽车车型目录》（第二十批）予以公告。

【企业及车型目录】

16号公告发布了如下3项目录，企业购买减免优惠汽车车型目录中的车辆可以享受税收优惠政策。

l 道路机动车辆生产企业及产品（第397批）

l 享受车船税减免优惠的节约能源 使用新能源汽车车型目录（第七十六批）

l 减免车辆购置税的新能源汽车车型目录（第二十批）

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2025年上半年房产税逆势增长12%，征管强化是重要因素

（来源：第一财经）

根据财政部最新数据，2025年上半年，全国房产税收入2618亿元，同比增长12%。这一增速明显高于同期全国税收收入增速(-1.2%)，也高于同期与房地产关联密切的契税(-14.8%)和土地增值税收入(-17.6%)增速。

在楼市低迷之下，房产税收入却逆势增长。

根据财政部最新数据，2025年上半年，全国房产税收入2618亿元，同比增长12%。这一增速明显高于同期全国税收收入增速(-1.2%)，也高于同期与房地产关联密切的契税(-14.8%)和土地增值税收入(-17.6%)增速。

房产税于1986年开征，是以房产为征税对象，依据房产价格或房产租金收入向房产所有人或经营人征收一定比例的税，目前除了重庆和上海外，不对个人自用住宅征税。为何上半年房产税逆势增长?

一些地方财政部门给出解释，主要是征管强化导致增收。

福建省财政厅近日公布的《2025年上半年全省财政预算执行情况》称，当地上半年房产税73.69亿元，增长13.7%，主要是税务部门加大部分领域房产税征缴力度。

新疆维吾尔自治区财政厅近期公布的《关于2025年上半年自治区预算执行情况的报告》显示，今年上半年新疆房产税累计完成40.6亿元，同比增长17.9%，主要是各级税务部门加大税收收入组织力度。

吉林省财政厅数据显示，今年上半年涉房涉土税收收入97.4亿元(房产税、城镇土地使用税、土地增值税、耕地占用税、契税)，增长16%，主要是长春市补缴税金等因素拉动。

一些地方利用大数据比对等，强化了房产税等征管。

比如，根据《中国税务报》报道，日常税收管理中，房产税和城镇土地使用税由纳税人自主采集维护税源基础信息，采集质量不高、计税不实等问题常常出现，容易引发税收风险。国家税务总局郑州航空港经济综合实验区税务局探索打造房土基础税源一库聚合、风险指标监控一体分析、疑点核查协同一链应对的“三位一体”数字化管理新路径，对房土两税数据进行全面归集和比对分析，推动房土两税管理更加精细、精准。

据统计，今年1月—7月，郑州航空港经济综合实验区税务局入库房土两税26.19亿元，同比增长36.42%；通过线上数据比对和线下风险核查，补征税款2.31亿元。

房产税属于地方税种，收入归地方所有。近些年受经济下行、物价楼市低迷、减税降费等多重因素影响，地方财政收入增长乏力，而民生、债务还本付息等刚性支出不减，收支矛盾较大。房产税收入增长一定程度上可以缓解地方财政收支矛盾。

不过受楼市低迷等影响，在土地和房地产相关税收中，收入规模最大的两个税种土地增值税收入和契税收入大幅减收，加剧地方财政收支矛盾。

根据财政部数据，自2022年开始，契税和土地增值税收入总体上呈现明显下滑势头。2024年全年契税和土地增值税收入合计为10016亿元，较2021年这一峰值收入(14324亿元)下降约三成。2025年上半年契税和土地增值税收入合计4903亿元，比2024年上半年下降约16%。

由于契税和土地增值税收入持续下滑，而房产税收入自2021年以来持续保持较快增长，2025年上半年房产税收入规模首次超过契税、土地增值税，成为土地和房地产相关税收中收入规模最大的一个税种。

《中华人民共和国房产税暂行条例》明确，纳税人纳税确有困难的，可由省、自治区、直辖市人民政府确定，定期减征或者免征房产税。一些地方近些年进一步明确了减免房产税情形，以支持企业发展，优化税收营商环境。

今年以来地方财政收支总体平稳，不过多个省份坦言当前收支矛盾依然突出。财政部数据显示，今年上半年，全国地方一般公共预算本级收入66977亿元，同比增长1.6%。地方一般公共预算支出121357亿元，同比增长2.6%。地方政府性基金预算本级收入17269亿元，同比下降3.2%，地方政府性基金预算支出39965亿元，同比增长15.1%。

国家税务总局最新增值税发票数据显示
上半年全国企业销售收入平稳增长

（来源：国家税务总局办公厅）

国家税务总局增值税发票数据显示，今年上半年，全国企业销售收入保持平稳增长，呈现多方面亮点。

——制造业发展稳中提质。在国家税费优惠和其他相关政策的有力推动下，上半年，制造业销售收入增速较全国企业总体增速快1.5个百分点，成为稳定经济增长的重要支撑。制造业“高端化”稳步推进，上半年，装备制造业、高技术制造业销售收入同比分别增长8.9%和11.9%。

——新质生产力加快培育。上半年，高技术产业销售收入同比增长14.3%，保持快速增长，反映创新产业持续壮大。数字经济和实体经济加快融合，上半年，数字经济核心产业销售收入同比增长10.1%，全国企业采购数字技术金额同比增长9.9%，反映出数字产业化、产业数字化进程持续加快。

——“两新”政策成效明显。在大规模设备更新政策带动下，上半年，全国企业采购机械设备金额同比增长11.1%，延续去年以来较快增长势头。随着消费品以旧换新系列政策持续显效，居民消费需求加快释放。上半年，电视机等家用视听设备零售、冰箱等日用家电零售同比分别增长45.3%和56.6%；与家装相关的家具零售同比增长34%；“以旧换新”新扩围的手机等通信设备零售同比增长25.4%。

——全国统一大市场建设有序推进。上半年，全国省际间销售额占全国企业销售收入比重为40.7%，较上年同期提高0.6个百分点，反映省际间贸易联系持续加深，全国统一大市场建设稳步推进。

海南：税务精准服务 助推消费品以旧换新加力扩围

（来源：中国税务网）

2025年初，海南出台加力扩围推动消费品以旧换新实施方案和相关领域实施细则，大力支持汽车、家电、手机数码、家居家装、电动自行车等耐用消费品更新换代。今年上半年，消费品以旧换新政策直接拉动海南各类消费合计235.98亿元，政策效应显现。

国家税务总局海南省税务局立足自贸港建设需求，紧抓政策机遇，依托税收大数据精准识别应享企业，着力疏通政策落实堵点，推动税收支持措施有效转化为促进居民消费升级的推力，为激发市场活力提供坚实支撑。

靠前辅导，助力商户便捷参与

海南各市县税务局精准施策、靠前服务，有效打通政策落地的“最后一公里”。

“以旧换新”政策加力扩围以来，白沙县共有52家商户参与以旧换新活动，其中家电类和家装家居类共26家，柜台前顾客络绎不绝。走进白沙县城的家电商场，税务局的业务骨干正拿着政策汇编，耐心地向店主讲解家电“以旧换新”的涉税要点。“发票这样开更规范”，“补贴这部分税务处理要注意”，他们手把手教操作、解疑惑，帮助参与活动的商户理清流程、规避风险。相关数据显示，今年上半年白沙家电家装核销超过7000笔，金额突破400万元，带动消费近2亿元。

琼中黎族苗族自治县鸿泰电器卖场里，空调销售区人头攒动。“以旧换新活动太火了！我们忙得脚不沾地。”格力空调销售员王女士一边招呼顾客一边说。了解到商家在活动高峰期对政策细节有疑问，税务人员当即留下联系方式，“有问题随时电话，我们下班也能解答。”常态化走访、点对点问需，琼中税务助力小微企业把税惠政策用足用好。

深入调研，解决企业实际难题

找准服务发力点，关键在于深入一线。海南各市县税务干部走进企业和门店，实地了解政策落地中的难点、堵点。

在东方兴创环保科技有限公司，危险废物收购业务曾因取票难而效率不高。税务人员带着问题清单上门，详细了解企业经营流程。“出售废品的个人开发票是回收链条的‘堵点’”，公司负责人周建国道出苦衷。东方市税务局依托大数据锁定类似企业，专项调研后，力推“反向开票”模式。现在，税务人员辅导企业财务人员熟练操作开票系统，每月500吨危险废物的收购业务开票效率大幅提升，成本直降10%。“‘反向开票’模式让我们的业务办理省时省力多了！”周建国表示。

澄迈县百货电器城里，“政策宣传小分队”的税务人员正围着收银台，现场解决商家开票申报的“疑难杂症”。“以旧换新的旧品折价和新品销售，发票怎么合并体现?”“补贴款税务上如何处理?”面对商家的提问，小分队成员一对一精准辅导，开票难题迎刃而解。据财务负责人张武介绍，如今，这里几乎每笔生意都带着“以旧换新”的标签，销售额占比高达99%，同比增幅超10%。

协同监管，护航政策精准落地

确保政策实效和补贴资金安全至关重要。海南多部门协同，依托数据共享构建严密防线。

2025年，三亚市加力扩围市级财政资金，为汽车换新补贴“添柴加火”。上半年，已有2.7万辆新车申请补贴，直接带动汽车销售额达52.2亿元，消费市场暖意融融。

热闹背后，资金安全如何守牢？为防范个别企业通过多开、虚开、伪造销售发票等手段套取补贴，三亚市税务局联手商务局、市场监督局等部门，拉起一张数据“联防网”。他们提取增值税、车辆购置税开票等税收大数据，再与企业销售额、保险出单量、消费贷款申请金额、补贴拨付明细等数据“交叉对账”，实时追踪补贴活动进度，确保每一笔交易都能“追根溯源”，稳稳守住了国补资金的安全底线。

在琼海，为让政策红利真正惠及消费者，琼海市税务局从源头筑牢监管防线，打出“全链条组合拳”。琼海市税务局办公室张哲源介绍，该局事前明确要求企业“不踩雷”，严禁通过虚开发票、伪造销售记录、捆绑销售等方式帮消费者骗补；事中在仔细核查申请资料“真实性”的同时，依托税收大数据追踪资金流向，还联合商务、金融部门共享数据“交叉验明正身”；事后把企业合规表现纳入纳税信用评价，对信用好的企业开通绿色办税通道。“从源头到末端，我们扎紧‘事前—事中—事后’的监管闭环，让以旧换新在阳光下规范运行。”张哲源说。

海南省税务局相关负责人表示，下一步，海南税务部门将继续聚焦政策落实的精准性和便捷性，进一步强化数字赋能，深化部门协作，优化服务举措，严把风险防控关，确保消费品以旧换新政策红利充分释放。