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国家税务总局召开推动大规模设备更新和消费品以旧换新相关行业协会及企业座谈会
助力科创向“新”而行，10地税务部门开展“科创税立方”特色宣传
财政部、海关总署和税务总局于2024年4月8日发布《关于边民互市贸易进出口商品不予免税清单的通知》（财关税〔2024〕7号），发布《边民互市贸易进口商品不予免税清单》并明确了列入《边民互市贸易出口商品不予免税清单》的商品要求。
除《边民互市贸易进口商品负面清单》所列商品外，边民均可通过互市贸易方式进口。边民互市贸易进口商品不予免税清单共21项商品，包括烟、酒等，以及超出规定数量的小麦等农产品。
边民互市贸易进口免税额度以个人为单元计算和使用。
除国家禁止出口的商品不得通过边民互市贸易免税出口外，将应征收出口关税的商品、取消出口退税的商品列入边民互市贸易出口商品不予免税清单。
财政部将会同有关部门根据边民互市贸易发展的实际情况，适时动态调整边民互市贸易进出口商品不予免税清单。
本通知自2024年4月8日起执行。《财政部 海关总署 国家税务总局关于边民互市进出口商品不予免税清单的通知》（财关税〔2010〕18号）同时废止。
本次发布的《边民互市贸易进口商品负面清单》是对2010年5月发布的《边民互市进口商品不予免税清单》的更新并对进口额度计算口径进行了明确；同时也将“取消出口退税的商品”列入了《边民互市贸易出口商品不予免税清单》的范围，为今后边民互市贸易活动是否免税，提供了清晰的指引，提高了纳税人享受政策的便利度。
（来源：国家税务总局办公厅）
4月9日，国家税务总局党委书记、局长胡静林主持召开推动大规模设备更新和消费品以旧换新相关行业协会及企业座谈会，进一步贯彻落实习近平总书记在中央经济工作会议和中央财经委员会第四次会议上的重要讲话精神，按照党中央、国务院有关部署要求，围绕税务部门如何更好支持大规模设备更新和消费品以旧换新，与相关行业协会和企业负责人座谈交流，深入了解资源回收利用行业发展情况，认真听取各方意见建议，并就进一步发挥税务部门职能作用，更好推动大规模设备更新和消费品以旧换新进行交流研讨。
座谈会上，中国物资再生协会、中国再生资源回收利用协会及6家从事资源回收利用企业的负责人，先后围绕进一步推动设备更新和消费品以旧换新的税收政策、税费服务以及征管保障措施等方面，提出了意见建议。在认真听取大家发言后，胡静林指出，推动大规模设备更新和消费品以旧换新，是党中央着眼高质量发展大局作出的重大决策部署，是一项利企利民利国利长远的重大利好。税务总局和各级税务部门将进一步深入学习贯彻习近平总书记系列重要指示精神，认真落实党中央、国务院相关部署要求，立足税务部门职能责任，着力推进政策运行更加顺畅，着力推进税费服务更加便利，着力推进行业秩序更加规范，为扎实推动大规模设备更新和消费品以旧换新添助力、提效能、优环境。
胡静林强调，党中央、国务院高度重视资源回收利用行业的发展，近年来部署实施了一系列税费支持政策，有力促进了相关行业企业发展壮大。今年进一步加大了政策支持力度，特别是在税收方面明确要求推广资源回收企业向自然人报废产品出售者“反向开票”的措施。税务部门紧锣密鼓抓好落实，积极开展相关业务制度完善改进和信息系统升级改造等工作，4月底前实现资源回收企业“反向开票”，并通过实施“反向开票”进一步畅通增值税抵扣链条，赋予资源回收企业规范合法的企业所得税税前扣除凭证，同时让持续开展出售报废产品业务的自然人也能按现行税法规定享受增值税免征或减征政策。在此基础上，税务部门还将依托税收大数据，精准筛选符合优惠政策享受条件的纳税人，加强宣传辅导服务，确保纳税人懂政策、会操作，以税收政策的运行通畅、服务措施的持续优化、执法标准的全国统一，为资源回收利用行业全产业链加快发展营造良好的税收环境，助力大幅提升国民经济循环质量和水平。同时，对不法分子利用“反向开票”以及地方违规招商引资造成的“政策洼地”进行虚开骗税的违法行为，将进一步发挥税务、公安等8部门联合打击涉税违法犯罪的常态化工作机制作用，保持露头就打的高压震慑；对违法违规给予从事再生资源回收业务的纳税人财政返还、奖补行为的，积极配合相关部门依法加大处理力度并追究相应责任，着力维护法治公平的市场竞争环境，促进形成“良币驱逐劣币”的良性循环，更加坚决有力地推进全国统一大市场建设，为加快构建新发展格局、推动高质量发展作出更大贡献。
与会行业企业负责人纷纷表示，党中央作出推动大规模设备更新和消费品以旧换新的重大决策部署是一场“及时雨”，必将创造出广阔的市场空间，一定要把握好行业发展时机、运用好利好政策，努力实现更快更好更优发展。
税务总局领导王道树、饶立新、蔡自力、罗天舒出席座谈会，并与参会的行业协会和企业负责人进行交流。税务总局相关司局负责人参加座谈会。
（来源：人民网）
今年的《政府工作报告》提出，推动各类生产设备、服务设备更新和技术改造，鼓励和推动消费品以旧换新。
在十四届全国人大二次会议经济主题记者会上，相关部门负责人表示，设备更新初步估算是一个年规模5万亿元以上的巨大市场，汽车、家电更新换代创造万亿规模的市场空间。
大规模设备更新和消费品以旧换新工作的落实，离不开政府、企业和消费者的多方协调与相互配合。日前，山东、广东、山西等地相继召开专门会议，积极推动大规模设备更新和消费品以旧换新工作的落地实施。
大规模设备更新和消费品以旧换新工作的落实，也离不开税费支持政策助力资源回收利用行业企业的发展。今年以来，政策支持力度进一步加码，在税收方面明确要求推广资源回收企业向自然人报废产品出售者“反向开票”的措施。
4月9日，国家税务总局党委书记、局长胡静林主持召开推动大规模设备更新和消费品以旧换新相关行业协会及企业座谈会。会上，胡静林表示税务部门将抓好落实，积极开展相关业务制度完善改进和信息系统升级改造等工作，4月底前实现资源回收企业“反向开票”。
所谓“反向开票”，即是指资源回收企业向自然人报废产品出售者开具发票的一种做法。通过实施“反向开票”，有助于进一步畅通增值税抵扣链条，赋予资源回收企业规范合法的企业所得税税前扣除凭证，同时让持续开展出售报废产品业务的自然人也能按现行税法规定享受增值税免征或减征政策。
在此基础上，税务部门还将依托税收大数据，精准筛选符合优惠政策享受条件的纳税人，加强宣传辅导服务，确保纳税人懂政策、会操作，以税收政策的运行通畅、服务措施的持续优化、执法标准的全国统一，为资源回收利用行业全产业链加快发展营造良好的税收环境，助力大幅提升国民经济循环质量和水平。
值得注意的是，对不法分子利用“反向开票”以及地方违规招商引资造成的“政策洼地”进行虚开骗税的违法行为，将进一步发挥税务、公安等8部门联合打击涉税违法犯罪的常态化工作机制作用，保持露头就打的高压震慑；对违法违规给予从事再生资源回收业务的纳税人财政返还、奖补行为的，积极配合相关部门依法加大处理力度并追究相应责任，着力维护法治公平的市场竞争环境，促进形成“良币驱逐劣币”的良性循环。
推动大规模设备更新和消费品以旧换新，是党中央着眼高质量发展大局作出的重大决策部署，是一项利企利民利国利长远的重大利好。税务部门正立足职能责任，着力推进政策运行更加顺畅，着力推进税费服务更加便利，着力推进行业秩序更加规范，为扎实推动大规模设备更新和消费品以旧换新添助力、提效能、优环境。
（来源：中国税务报）
税收信用是社会信用的重要组成部分。笔者通过对陕西省汉中市基层税务机关调研，发现“让纳税信用越来越有用”是纳税人关注的话题，应积极拓展以“税信+”为载体的纳税信用等级评价应用场景和辐射作用，加强信息共享和部门合作，激励企业纳税信用级别向优向好发展，让守信纳税人尽享办税缴费便利和惠民利企政策。
纳税信用的用途有待拓展
征管体制改革和减税降费各项政策落实以来，纳税信用作为税务机关做好税源管理的重要抓手之一，是纳税人缴费人关切的热点，市场经济的快速发展对纳税信用体系建设工作提出了更高的要求。结合工作实际，笔者认为纳税信用体系建设仍有改进空间。
一方面，税收信用相关法律法规不够健全。目前，税务机关依据《纳税信用管理办法(试行)》对纳税人缴费人进行纳税信用管理，管理主体包括从事生产、经营并适用查账征收的企业纳税人和非独立核算分支机构，个体工商户和其他类型纳税人的纳税信用管理办法由省级税务机关制定，但各地落实情况有差别。对税收信用管理尚未有完善的法律法规规定，对诚信纳税的保护激励以及对失信纳税人的惩处缺少国家层面的法律规定。
另一方面，纳税信用评价发挥的社会效益不够突出。税务机关通过纳税信用评价对重点税源进行内部管理，纳税信用评价对纳税人日常经营、税费优惠政策的享受资格等方面影响较大。在与外部门联动方面，纳税信用的积极效应主要集中在“税银互动”上，与其他社会治理部门的协作配合还不够紧密，齐抓共管“信用体系建设”的贡献不够明显。
支撑点在纳税服务上
“税收”与“信用”有机结合，支撑点必须落在纳税服务上，国家税务总局汉中市税务局依托前期成功打造的“诸葛小税”税宣品牌矩阵，广泛宣传“好信用”带来的惠企举措，同时结合便民办税服务的工作实际，开展了一系列优化纳税服务的探索。
一是建立部门协作会商机制。对于纳税信用年度评价、补复评、信用修复、结果应用中出现的复杂问题，各业务部门启动协作会商机制，定期研究解决。例如，对“非正常原因零申报”的判别以及对“生产经营性”收入的认定，通过多级复核和沟通会商，确保纳税信用评价结果准确、有效。对符合修复纳税信用条件的企业，汉中市税务局通过线上线下双效联动加速办理，助推企业快速完成纳税信用修复，及时提升市场信誉。
二是提升优质纳税信用群体涉税服务。开通专门“绿色通道”，在纳税信用等级为A的纳税人办理纳税申报、发票领用、资格认定、减免税等涉税事项时，采取快速核准审批、专人答疑等措施提速办理。同时根据纳税人信用级别确定出口退税管理类别实施分类管理，对符合条件的A级纳税人，提供简化出口退税办理程序、缩短办理时限、优先退税和“预约办”“网上办”等个性化服务。
三是创新“税信+”税银贷项目。税收信用建设的目的在于让诚实守信的纳税人享受实实在在的“真金白银”，汉中市税务局与银行部门合作，定制推出“纳税e贷”“云税贷”“优税e贷”等15种专属税银贷产品，并且扩大“税银互动”受惠面，将可申请“税银互动”税信贷款的企业范围由纳税信用A级和B级拓宽至M级。2023年，“税银互动”为汉中市1566户纳税人提供税银贷款21亿元，进一步提升了纳税信用等级的“含金量”。
“税信+”的更多应用场景
创新“税信+”应用建设，是一个长期持续、不断优化的工作。把“税信+”应用扩大化，使纳税信用不断增值，笔者认为应聚焦本地旅游资源优势，建立行业联动发展机制，让“利”于良好纳税信用主体，助力本地优势行业高质量发展。
强化部门协作。汉中市税务局围绕“守信受益、信用有价、信用惠民”的价值导向，深度挖掘汉中本地绿色生态旅游发展潜力，联合文化和旅游局、信用办等单位推出A级纳税人“税信游”增值服务模式，让守信企业在文化、生活消费等领域享受更多优惠和便利。
强化优惠落实。陕西省A级纳税人的法定代表人、财务负责人、办税人员可享受每年2次免费游览汉中市境内包括龙头山、熊猫谷、紫柏山、五龙洞国家森林公园、黎坪国家森林公园等20余个热门景区的优惠。通过“好信用”降低经营主体旅游门槛、调动出游积极性、有效释放消费潜力，促进带动周边消费，提振旅游业经营主体发展信心，助力旅游业把握机遇、加速回暖。
强化区域联动。汉中市税务局会同省内外13个市(县)税务局开展税收战略协作，以“税信游”为主体的“打造泛秦巴地区税信+生态圈”项目，已加入泛秦巴地区税收战略协作项目中，目前正持续稳步推进。
税收信用是一种社会资源，共享的程度越深，应用范围越广，信用的约束力就越强，价值就越大。当前，汉中市税务局“税信+”应用场景仍在不断拓展外延、丰富内涵，旨在进一步释放纳税信用红利，提升守信经营主体满意度和获得感。
（来源：文汇报）
“税务部门的‘创业导师’专业且负责，贴近业务实际的辅导帮助公司用好税收政策、防范企业风险、规范企业管理，让我们在创新成长的道路上，步子迈得更大更稳。”上海本趣网络科技有限公司项目负责人周力日前在上海市科技创业中心参与了一场“科创税立方”创业导师工作室税收宣传活动。
据了解，此次活动是上海市税务部门联合上海市科技创新中心，为园区孵化的科技型初创企业关切的研发费加计扣除等问题答疑解惑、宣导政策，活动吸引了100余家科创企业参与。
“2023年度企税汇缴中研发费用加计扣除金额预计约2650万元，给力的税收政策红利为我们在业务高速增长期专注研发创新，用心打磨产品带来底气和信心。”周力表示。
今年的政府工作报告将“大力推进现代化产业体系建设，加快发展新质生产力”列为首要任务。作为新一轮科技革命和产业变革的重要领域，数字经济能够助力关键性技术实现突破、发生质变，促进全要素生产率大幅提升，进而为推动新质生产力发展注入源源不竭的动力。
近日，在第33个全国税收宣传月期间，上海税务部门以“税助发展向新而行”主题，打造“科创税立方”宣传服务品牌，问计问需广大科创企业，落实科技创新相关税收优惠，有效增强了企业创新研发投入的底气，推动数字经济高质量发展。
走进位于松江区G60科创走廊卫星互联网产业基地的上海格思航天科技有限公司数字工厂，一条洁净的卫星生产线呈现在眼前。“2021年，这里还是一片空地。2023年底，长三角首个卫星智能制造数字化‘灯塔工厂’落成，第一颗卫星下线。”上海格思航天科技有限公司总经理曹金介绍，一般来说，定制1颗卫星约需2到3个月，工厂启用后，在卫星互联网批量化的生产情况下，可在1.5天左右生产1颗卫星，目前工厂年产能可达300颗。
“数字工厂的落地达产，离不开国家政策的扶持，税收优惠就是激活企业发展的‘创新因子’，2023年我们享受了研发费用加计扣除3000多万元，有效激发了我们培育新质生产力的动能。”曹金表示。
税收宣传月期间，主管税务部门松江区税务局第一时间走访企业，为企业送上所需的政策辅导。“现在恰逢所得税汇算清缴期，更让我们了解清楚如何享受企业所得税优惠政策。2024年我们将进一步加大研发投入，为打造‘上海星’贡献力量。”他说。
作为本地网络建设主力军，自5G时代启幕，上海移动始终领跑本地“双千兆”网络建设。在网络建设方面，完成主城区200公里主干道路、重点区域5G-A网络部署，打造全球首个千站规模的三载波聚合连片商用网络。
“得益于一系列税费优惠政策的精准落地，让公司在构建以5G为中心的数字化、智能化融合基础设施的过程中一路高速通畅。”中国移动通信集团上海有限公司党委书记、董事长、总经理陈力介绍，企业2023年享受研发费加计扣除政策减免企业所得税800余万元，2024年，预计享受研发费加计扣除政策减免企业所得税超1000万元。“减免税款将投入到5G网络、数据中心、云计算平台等新型信息基础设施的建设中，以提升网络速度、扩大覆盖范围、增强数据处理能力。”
上海市税务局相关负责人表示，第33个全国税收宣传月期间，上海市税务部门将联合河北、吉林、山东、湖北、广东、广西、重庆、西藏、甘肃等9省（区、市）税务部门持续开展“科创税立方”系列特色宣传活动，进一步聚焦科创企业发展过程中的堵痛难点，精准落实好各项税费优惠政策，持续优化税收营商环境，为企业创新之路解绑赋能，为上海加快建设具有全球影响力的科技创新中心贡献税务力量。